Analiza i kontrola finansowa przedsiębiorstwa dają zarządowi konkretne dane do podejmowania decyzji dotyczących budżetu, inwestycji i finansowania. Prowadzimy audyt finansowy dla firm, także z Warszawy, oparty na księgach, dokumentach źródłowych i przebiegu procesów, dzięki czemu kontrola finansowa przedsiębiorstwa wspiera codzienne decyzje, a nie tylko zamknięcie okresu.
Audyt finansowy najczęściej łączy dwa cele: pierwszy to potwierdzenie rzetelności danych, drugi to ocena, czy kontrola wewnętrzna i obieg dokumentów wspierają sprawne zarządzanie gotówką, kosztami oraz terminami zamknięcia miesiąca.
Zakres dobieramy do sytuacji firmy, współpracując z przedsiębiorstwami z Warszawy i innych regionów. Inaczej wygląda jednorazowy przegląd przed finansowaniem, inaczej cykliczna kontrola kosztów w firmie, a inaczej audyt wewnętrzny, który daje niezależną ocenę procesów po zmianie systemu, zespołu lub modelu sprzedaży.
Przegląd ksiąg rachunkowych obejmuje nie tylko liczby, lecz także sposób ich powstania. Weryfikacja ksiąg rachunkowych polega na sprawdzeniu zgodności zapisów z dokumentami, polityką rachunkowości i wymogami ustawy o rachunkowości. Stosujemy analizę porównawczą między okresami oraz analizę wskaźnikową, co ułatwia wychwycenie błędów, odchyleń i nadużyć na etapie uzgodnień.
Najczęściej sprawdzamy obszary ujęte w tabeli:
| Obszar | Zakres weryfikacji | Znaczenie zarządcze |
| Bilans | struktura aktywów, pasywów i kapitału obrotowego | ocena poziomu płynności i zdolności do finansowania |
| Rachunek wyników | marża, koszty stałe, koszty zmienne i odchylenia | analiza rentowności produktów i projektów |
| Należności i zobowiązania | przeterminowania, uzgodnienia sald i harmonogramy płatności | identyfikacja zamrożonej gotówki i wsparcie decyzji zakupowych |
Taki przegląd porządkuje priorytety zarządu na kolejny miesiąc i kwartał oraz na zamknięcie roku.
Analiza finansowa firmy ma wartość wtedy, gdy prowadzi do działania w tym samym miesiącu, a nie dopiero po zamknięciu roku. Raporty zarządcze pokazują zależności między bilansem, rachunkiem wyników i przepływem gotówki, co porządkuje planowanie budżetu, monitorowanie wydatków oraz prognozowanie przychodów i kosztów.
Analiza bilansu pokazuje strukturę majątku i źródeł finansowania. Analiza rachunku wyników pokazuje marżę, udział kosztów stałych i wynik w poszczególnych obszarach działalności, dzięki czemu analiza rentowności firmy może objąć poziom produktu lub projektu.
Analiza płynności finansowej opiera się na wskaźnikach płynności, a analiza należności i zobowiązań pokazuje tempo obiegu gotówki. Taki układ wspiera przygotowanie firmy do finansowania oraz decyzje o limicie kredytu kupieckiego, zakupach, tempie inwestycji i ocenie opłacalności projektów. Jeśli planujesz rozmowę z bankiem lub inwestorem, prześlij przez formularz zakres potrzeb, a dobierzemy audyt do celu i terminu.
Przedsiębiorcy często używają tych pojęć zamiennie, ale oznaczają one różne usługi i prowadzą do innych rezultatów. Audyt finansowy służy zarządowi i wspiera przegląd procesów finansowych, kontrolę kosztów oraz jakość danych. Badanie sprawozdania finansowego jest usługą regulowaną, prowadzoną przez biegłego rewidenta według odrębnych standardów.
W praktyce różnica jest prosta. Audyt kończy się zwykle raportem zarządczym, listą ryzyk i rekomendacjami usprawniającymi procesy, a badanie kończy się opinią o sprawozdaniu. W obu przypadkach istotne są kompletne uzgodnienia kont, dokumenty źródłowe i przejrzysta kontrola wewnętrzna.
Współpracę zaczynamy od określenia celu, terminu oraz poziomu szczegółowości raportu. Zakres dokumentów zależy od branży i skali operacji, ale podstawowy zestaw pozostaje podobny w spółkach usługowych, handlowych i projektowych. Ten zestaw stanowi też podstawę przygotowania firmy do badania sprawozdania finansowego.
Do rzetelnej analizy potrzebujemy:
Rezultatem jest raport zarządczy z wnioskami dla właściciela, zarządu lub dyrektora finansowego. Raport wskazuje obszary wymagające natychmiastowej korekty, obszary do obserwacji w kolejnym miesiącu oraz działania, które mogą wspierać rentowność i przejrzystość operacyjną. Skontaktuj się, aby ustalić zakres audytu finansowego.
+
Audyt obejmuje weryfikację ksiąg i dokumentów źródłowych oraz ocenę kontroli wewnętrznej i obiegu dokumentów. Pozwala potwierdzić rzetelność danych, wykryć ryzyka i usprawnić zarządzanie finansami.
+
Analiza służy potrzebom zarządu i kończy się raportem z ryzykami oraz rekomendacjami. Ustawowe badanie sprawozdania prowadzi biegły rewident według odrębnych standardów, wydając opinię.
+
Potrzebujemy m.in. zestawienia obrotów i sald, bilansu, rachunku wyników, rejestrów rozrachunków, polityki rachunkowości, umów, ewidencji środków trwałych i wybranych dowodów źródłowych.
+
Badamy wskaźniki płynności, strukturę kapitału obrotowego, marżę, udział kosztów stałych i zmiennych, rentowność oraz tempo obiegu należności i zobowiązań. Porównujemy też wyniki między okresami.
+
Tak. Analiza rachunku wyników może zostać przeprowadzona na poziomie konkretnego projektu lub produktu. Oceniamy przychody, marżę, koszty stałe i zmienne oraz odchylenia wpływające na opłacalność.
+
Tak. Weryfikujemy przeterminowane należności, uzgodnienia sald i harmonogramy płatności. Pozwala to wskazać zamrożoną gotówkę, ocenić obieg środków i wesprzeć ustalanie limitów kredytowych.
+
Firma otrzymuje raport zarządczy z wnioskami, listą ryzyk i rekomendacjami. Wskazujemy kwestie wymagające pilnej korekty, obszary do dalszej obserwacji oraz działania wspierające rentowność.
+
Czas realizacji ustalamy indywidualnie po określeniu celu, zakresu i oczekiwanego poziomu szczegółowości. Termin zależy także od skali działalności, kompletności dokumentów i liczby badanych okresów.
+
Tak. Niezależny przegląd ksiąg, uzgodnień kont, dokumentów i procedur pomaga rozpoznać błędy oraz uporządkować dane przed zmianą zespołu księgowego lub organizacji procesów finansowych.
+
Tak. Zalecenia mogą dotyczyć kontroli wewnętrznej, obiegu dokumentów, zarządzania kosztami, uzgodnień i zamknięcia miesiąca. Ich celem jest zwiększenie przejrzystości oraz jakości danych zarządczych.
